jueves, 6 de marzo de 2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
FONDO
DE EMPLEADOS DEL IDEA -FEIDEA
N.I.T.
No.890.984.906-9
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
A
DICIEMBRE 31 DE 2013
IDENTIFICACION
DEL ENTE ECONOMICO
El Fondo de Empleados del Instituto para el
Desarrollo de Antioquia – FEIDEA - con
domicilio principal en el municipio de Medellín (Antioquia), cuya organización
y funcionamiento, se rigen por unos estatutos, es una empresa asociativa de
derecho privado, sin ánimo de lucro, conformada por personas naturales, con
capital variable e ilimitado, con personería jurídica reconocida, registrada
con el número 2667 en diciembre 9 de
1983 procedente de DANCOOP e inscrita
en La Cámara de Comercio de Medellín, en
marzo 19 de 1997, del libro 01, bajo el No. 1258. Su duración es indefinida.
Tiene como objeto, fomentar y estimular el
ahorro entre los asociados; suministrar a los mismos préstamos o créditos en
diversas modalidades y prestar
diferentes servicios; actividades que se cumplirán sin ánimo de lucro. Otra finalidad es estrechar los vínculos de
compañerismo y solidaridad entre sus asociados y la Empresa Instituto para el
Desarrollo de Antioquia, mediante
vínculos de participación mutua y colaboración.
Adelantar programas de mejoramiento de las condiciones económicas,
sociales, culturales, recreativas, educativas, de bienestar familiar, seguridad
social y de todo orden para los asociados y sus familiares, mediante la
adecuada prestación de diversos servicios.
POLÍTICAS Y
PRÁCTICAS CONTABLES
Para los registros contables y la preparación de los
estados financieros, el Fondo se basa en los principios y normas contables,
contenidas en el decreto 2649 de 1993. El sistema de contabilidad utilizado por
el fondo es de causación y las operaciones se registran ajustándose al Plan
Unico de Cuentas y procedimientos establecidos por los Fondos de Empleados,
mediante la Resolución No. 1472 del 12 de diciembre de 2000, con aplicación a
partir del 1 de enero de 2002.
Con la expedición de la Ley 190 de 1995, las
personas naturales y jurídicas sin Ánimo de Lucro que cumplan con los
requisitos señalados en el reglamento, deberán de llevar contabilidad
atendiendo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, de ahí que
a los Fondos de Empleados, se les aplica el Decreto 2649 de 1993 puesto que son
personas Jurídicas de derecho privado sin ánimo de lucro.
A continuación se describen las principales
prácticas y políticas realizadas:
NOTA
1. CAJA Y BANCOS
Esta
cuenta corresponde al disponible con que cuenta el fondo de empleados a
Diciembre 31 de 2013
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| NOTA 2. INVERSIONES |
|
INVERSIONES
TEMPORALES:
Acciones en HIDROHARMA S.A.S.
E.S.P. adquiridas en el mes de Diciembre de 2009.
Numero de acciones: 707.700
Tipo de acciones
: Nominativas, Ordinarias y de capital.
Valor Nominal: mil pesos ($ 1.000) por acción.
Valor total: 707.700.000
Total de inversiones temporales de $707.700.000
FONDO DE LIQUIDEZ
Son Inversiones Temporales adquiridas para conformar
el Fondo de Liquidez. Previsto en el decreto 790 de marzo 31 de 2003, se
determinó el monto, las características y los elementos necesarios para el
funcionamiento del Fondo de Liquidez.
Con el fin de mantener liquidez necesaria para atender retiros y con el
propósito de proteger los depósitos, deberán mantener constantemente y en forma
permanente, un fondo de liquidez, por un monto equivalente a por lo menos el
10% de los depósitos y exigibilidades de la entidad, del ahorro permanente es el 2%. La entidad financiera que está captando los
recursos para el Fondo de Liquidez es SERFINCO
S.A. Y el saldo a Diciembre 31 de 2013 asciende a $49.088.701.64
OTRAS INVERSIONES
PERMANENTES
CERTIFICADO DE
APORTACIÓN
Está conformada por una inversión en aportes y ahorros
que se hizo en ANALFE y FINANCIAFONDOS,
con el fin de estar agremiados para su representación, el saldo a Diciembre 31
de 2013 es como sigue:
|
|
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|
|
|
NOTA
3. CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS.
Los préstamos se registran por su valor
nominal. Los créditos de consumo vigentes con garantías reales y personales,
son a corto y largo plazo. La
destinación para los créditos otorgados a los asociados son Ordinarios,
Inmediato, de Promoción, Especial, Educación, Transitorio, Feahorrito,
contingente y de apoyo.
A raíz del Riesgo Crediticio, es necesario que las
entidades evalúen permanentemente el riesgo de su cartera, de aquellos créditos que incurran en mora de más
de 30 días después de haberse reestructurado.
Mediante la Resolución 1507/01 y Resolución 1152/02 y modificadas por la
Circular Básica Contable y Financiera 004
de 2008, se
establecen Criterios para la Evaluación, Clasificación y Calificación y el
Régimen de provisiones de la cartera de créditos de las entidades vigiladas por
la Superintendencia de Economía Solidaria.
Los Créditos de consumo, están representados
así:
|
|
2013
|
2012
|
|
A corto
Plazo:
|
|
|
|
Créditos de
consumo
|
$658,661,391.00
|
$535,330,765.00
|
|
A largo Plazo
|
|
|
|
Crédito de
consumo
|
$887,268,931.25
|
$806,576,937.00
|
|
Menos:
Provisión Individual de Cartera
|
-$713,092.00
|
$0.00
|
|
Menos:
Provisión General de Cartera
|
-$15,459,304.00
|
-$6,951,248.00
|
|
TOTAL CARTERA DE CREDITO
|
$1,529,757,926.25
|
$1,334,956,454.00
|
NOTA 4. CUENTAS POR COBRAR
Los intereses cobrados, se registran como ingresos de crédito y los causados y pendientes de cobro, en las
cuentas por cobrar asociados (intereses).
El saldo de anticipo de impuestos corresponde
a la retención en la fuente por servicio a favor practicada por el IDEA, y el saldo del IVA a favor del FEIDEA.
|
2013
|
2012
|
|
|
Descuentos de
nomina
|
$30,805,549.00
|
$0.00
|
|
Intereses de
crédito
|
$3,559,823.00
|
$8,286,017.00
|
|
Anticipo de
impuestos
|
$59,898,929.00
|
$60,048,107.00
|
|
Otras cuentas
por cobrar
|
$4,019,345.46
|
$6,653,490.46
|
|
TOTAL
|
$98,283,646.46
|
$74,987,614.46
|
NOTA 5. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Corresponde al equipo de cómputo y de oficina
necesario para el normal desarrollo de las actividades del Fondo de Empleados,
discriminado así:
|
|
2013
|
2012
|
|
Computador HP
8200 Elite
|
$12,547,101.00
|
$12,547,101.00
|
|
Depreciación
|
-$11,675,985.00
|
-$10,259,695.00
|
|
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO
|
$871,116.00
|
$2,287,406.00
|
NOTA
6. DEPÓSITOS DE ASOCIADOS.
Se manejan acorde con el reglamento vigente de Ahorro y
Crédito.
Esta cuenta muestra el saldo de las
diferentes líneas de ahorro que poseen los asociados representados como sigue:
El ahorro a la vista son depósitos en disponibilidad inmediata.
El ahorro permanente representa el
setenta por ciento (70%) de la cuota periódica mensual obligatoria que debe
ahorrar cada asociado, la cual oscila entre el cuatro por ciento (4%) y el diez
por ciento (10%) del salario básico mensual.
El saldo a Diciembre 31de 2013 de los
depósitos de asociados es el siguiente:
|
|
2013
|
2012
|
|
A corto Plazo:
|
|
|
|
Ahorro a la
vista
|
$86,802,895.48
|
$60,315,957.58
|
|
Feahorrito
|
$67,966,002.00
|
$28,291,981.00
|
|
Certificado depósito
de ahorro a término –CDAT-
|
$39,752,506.00
|
$62,099,623.00
|
|
A largo Plazo
|
|
|
|
Ahorro
Permanente
|
$716,480,943.00
|
$640,854,434.00
|
|
TOTAL DEPOSITOS
|
911.002.346.48
|
$791,561,995.58
|
NOTA 7. CUENTAS POR PAGAR
Conforma todas las acreencias que tiene el Fondo de Empleados con los
asociados y terceros
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|
|
NOTA 8. OBLIGACIONES LABORALES
Representa el valor acumulado de las obligaciones
laborales que tiene el FEIDEA con el empleado así:
|
|
2013
|
2012
|
|
Cesantías
|
$2,122,000.00
|
239.000.00
|
|
Intereses
Cesantías
|
$254,640.00
|
$244,680.00
|
|
Vacaciones
Consolidadas
|
$265,250.00
|
$254,875.00
|
|
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES
|
$2,641,890.00
|
738.555.00
|
NOTA 9. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamo capital más intereses, otorgado por
el IDEA, para financiar programas de inversión social del FEIDEA
|
Préstamo IDEA
|
1.104.999.997.00
|
1.051.066.663.00
|
|
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
|
1.104.999.997.00
|
$1,051,066,663.00
|
NOTA 10. SERVICIOS DE CRÉDITO
Comprende los valores recibidos y/o causados
como resultado de la actividad de ahorro
y crédito del FEIDEA.
|
|
|
||||
|
2013
|
2012
|
||||
|
Intereses de
Créditos Consumo
|
$206,625,126.00
|
$187,223,520.00
|
|||
|
Otros
Ingresos Servicios de Crédito
|
$15,368,350.00
|
$10,725,537.00
|
|||
|
TOTAL SERVICIOS DE CREDITO
|
$221,993,476.00
|
$197,949,057.00
|
|||
NOTA
11. INGRESOS FINANCIEROS
Se contabiliza en este grupo, los
ingresos provenientes de intereses de
los Fondos donde FEIDEA tiene las
inversiones temporales y permanentes, Fondo de Liquidez, y de los rendimientos
financieros de BANCOLOMBIA.
|
|
2013
|
2012
|
|
Intereses de
BANCOLOMBIA
|
$1,179,783.16
|
$1,413,812.58
|
|
Intereses
Inversiones negociables
|
$0.00
|
$17,817,394.86
|
|
Intereses
Fondo de Liquidez
|
$3,235,713.69
|
$4,756,110.59
|
|
Intereses
FINANCIAFONDOS
|
$147,376.00
|
$507,702.00
|
|
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS
|
$4,562,872.85
|
$24,495,020.03
|
NOTA
12. INGRESOS PLAN DE BIENESTAR
Mediante contrato de prestación de servicios
con el IDEA el Feidea obtuvo unos ingresos por valor de $64.580.805 y
$15.109.400 que incrementaron los fondos
sociales.
|
|
2013
|
2012
|
|
Ingreso
operación Plan de Bienestar
|
$64,580,805.00
|
$72.543.102.00
|
|
Fondo Social
(Ingresos PBS)
|
$15,109,400.00
|
$0.00
|
|
Gasto Fondo de Bienestar Social
|
-$15,109,400.00
|
$0.00
|
|
TOTAL INGRESOS PLAN DE BIENESTAR
|
$64,580,805.00
|
$72.543.102.00
|
NOTA 13. GASTOS DE PERSONAL
Corresponde a los valores pagados a los empleados que tiene el FEIDEA como sueldos y
demás prestaciones sociales, aportes a la seguridad social y Aportes
parafiscales.
|
|
2013
|
2012
|
|
Sueldos
|
$27,652,375.00
|
$32,724,319.00
|
|
cesantías
|
$2,434,640.00
|
$2,745,067.00
|
|
Intereses
sobre las cesanteas
|
$267,037.00
|
$310,580.00
|
|
Prima de
Servicios
|
$2,552,697.00
|
$2,690,050.00
|
|
Vacaciones
|
$1,782,109.00
|
$1,834,132.00
|
|
Dotación
|
$500,000.00
|
$500,000.00
|
|
Capacitación
|
$2,680,000.00
|
$100,000.00
|
|
Aportes
parafiscales
|
$2,609,416.00
|
$2,955,850.00
|
|
Aportes
seguridad social
|
$7,087,739.00
|
$6,883,863.00
|
|
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
|
$47,566,013.00
|
$50,743,861.00
|
NOTA 14. GASTOS GENERALES
Corresponde a valores pagados en torno a
funciones administrativas y otras que son complementarias a su desarrollo.
Los gastos más significativos de éste
rubro son los programas de beneficios sociales.
A continuación
se detallan:
|
|
2013
|
2012
|
|
Honorarios
|
$14,047,944.00
|
$23,664,680.00
|
|
Impuestos
|
$4,627,508.81
|
$7,167,794.81
|
|
Seguros
|
$6,168,694.00
|
$7,205,808.00
|
|
Mantenimiento
y Reparaciones
|
$1,850,012.00
|
$0.00
|
|
Cafetería
|
$1,058,415.00
|
$688,744.00
|
|
Transporte
|
$94,800.00
|
$785,400.00
|
|
Papelería
|
$1,820,281.00
|
$1,356,037.00
|
|
Contribuciones y afiliaciones
|
$3,869,021.00
|
$2,450,701.00
|
|
Gastos de
Asamblea
|
$3,308,720.00
|
$3,205,480.00
|
|
Gastos de
Comités
|
$320,000.00
|
$0.00
|
|
Gastos legales
|
$195,700.00
|
$532,469.00
|
|
Gastos Representación
|
$1,040,340.00
|
$1,242,038.00
|
|
Gastos de
reconocimiento
|
$3,981,176.00
|
$3,808,970.00
|
|
Servicios
temporales
|
$2,237,150.00
|
$274,000.00
|
|
Sistematización
|
$7,374,532.00
|
$3,561,434.00
|
|
Cuotas de
sostenimiento
|
$1,473,750.00
|
$1,416,796.00
|
|
Gastos Fondo
de Bienestar social
|
$108,659,543.00
|
$123,206,522.06
|
|
TOTAL
|
$162,127,586.81
|
$180,566,873.87
|
NOTA 15. GASTOS FINANCIEROS
El rubro más significativo que se refleja,
son los intereses financieros que se le
paga al IDEA por concepto de préstamo.
|
|
2013
|
2012
|
|
Gastos y
comisiones bancarias
|
$5,808,097.00
|
$4,758,333.39
|
|
Intereses
prestamos
|
$20,595,688.00
|
$21,022,031.68
|
|
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
|
$26,403,785.00
|
$25,780,365.07
|
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